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公司为什么要记账报税?
1、税务要求
企业报税的时候,需要建账提供报表,比如说一般纳税人企业,都需要先做账,然后想税务部门上交财务报表才能进行报税。
2、工商年检需要
在办理工商注册登记时,窗口的工作人员就会提醒你,公司从成立之日起,都需要在次年的6月30日之前完成工商年检,而年检就提供公司的财务报表。
3、公司发展需要
一个公司发展到后,一般就只有三种选择:
1、做大做强,申请成为一般纳税人或者是上市;
2、不经营了,直接注销公司;
3、将公司转让出去。
而以上的三种情况,无论是哪一种方式,税务或者是接手经营者,都会要求抽看公司的账本,并要求公司税务是正常状态。
3、公司报税将带来严重后果
按照我国相关规定,如果公司超过了规定期限没有申报,税务部门会对公司进行罚款,收取滞纳金,公司会收到税务的监控,这对公司今后购买发票或者是处理工商、税务都有妨碍,同时,公司的法人高管信用也会受到影响。
依法纳税是企业应尽的义务,目前,国家明确规定了,企业一旦注册成立,无论是否还是正式营业都需要税务报道,然后开始记账报税。所以,对于企业而言,一定要对纳税申报进行关注和重视。
小规模纳税人和一般纳税人由于类型不同,记账报税的流程也有所差别,那么,对于相对比较复杂的一般纳税人来说,是如何纳税的呢?目前,有三种途径,详情如下:
1、与税务机关以及第三方金融机构签订协议,开通一户通扣款功能;
2、前往税务大厅进行现场缴纳,目前采用此种方式进行报税的一般纳税人企业比较少;
3、企业直接在网上进行纳税申报。
一般纳税人如何做账报税?报税注意事项分析
总体来说,当前我国企业纳税申报的相关操作可以说是十分方便的。
一般纳税人在进行税务申报前,还需要注意区别企业具体的报税项目:
1、地税:企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、印花税、车船税等等;
备注:通常,个人所得税一般在每月7号之前进行申报,印花税一般在每年年底进行申报,一次申报一整年。而有关企业所得税、城建税以及教育费附加等税目则需要每个月份进行申报,一般要求在每月15号之前完成。
2、国税:增值税、所得税。
备注:国税主要是分为增值税和所得税。增值税申报需要在每个月的15号之前完成,所得税申报需要在每一个季度末下个月的15号之前进行。
由于国税报税相关操作比较复杂,因而一般纳税人企业都需要安装网上纳税申报系统,并且通过相关申报培训才能够具体掌握申报流程。另外,一般纳税人企业进行网上纳税申报时,还需要特别注意区分抄税和报税,这样才能够确保后续纳税申报工作有序进行。
其中,抄税需要先到税务机关的单位购买金税卡及IC卡,然后在报税前,将企业上月开出的发票全部记入发票IC卡。报税则需要等到公司的财务人员做好决算,并按要求填写完成纳税申报表之后才能够进行。
一般情况下,有关于一般纳税人企业报税,只要按照规范的纳税申报流程来进行操作,基本上不会遇到什么问题。但若企业选择线下申报,由于各地区之间具体操作会存在差别,所以企业需要根据当地税务局要求的报税流程来进行操作。
通常情况下,公司经营会产生的餐饮发票,一般分为以下情况:
1、在公司经营过程中,公司日常的员工聚餐、员工外出的工作餐、年度月度节假日聚餐等等情况,只要是参与餐饮活动的是公司员工,就可以将这一类的发票计入“员工福利费用”中。
2、公司员工在出差期间一般都有补贴费用,如果是在员工的出差期间产生的餐饮发票报销,只要发票的金额在补贴标准内,就可以将这一类的餐饮发票计入“差旅费”。
3、谈客户、跑业务等等,因为企业的经营业务产生的应酬费用,也叫作交际应酬费用,这一类的费用一般是:餐饮、食品和一些正常的娱乐活动,这种情况产生的餐饮发票,就是可以计入“业务招待费”的。
4、一些企业由于行业特性,经常需要邀请客户、供应商、企业员工等参加各种会议。而这些会议的举行,往往会产生一些住宿、交通、餐饮等相关的费用。这一类情况产生的餐饮发票,是可以税前扣除的,但是我们需要注意的是,需要提供能证明会议真实的相关资料。
成都代理记账:餐饮发票怎么入账?怎么入账更合理?
餐饮发票账务处理常见的误区:
误区一:只要是餐饮费用就都是业务招待费
事实上,在企业的正常经营活动中,餐饮费用产生的原因是不同的。因此,企业不应将餐饮费等同于业务招待费。这是因为业务招待费包括餐饮费,但餐饮费不一定都是业务招待费。
误区二:差旅费取得的增值税发票均可抵扣
在实际账务处理过程中,差旅费中的餐费无论是否取得增值税发票,均不得抵扣进项税额。所以,除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费,均需要单核算或单列示。
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