成都市武侯区代理记账公司

来源：成都益财会计服务有限公司 时间：2024-05-15 12:54:48 [举报]

个体户一定要知道的几个点❗
个体户办理麻烦吗?
答:相对设立企业，个体工商户办理相对简单，只需要经营者身份信息、租赁地址材料还有经营范围即可注册。
是否需要做账报税?
答:很多人认为记账报税只是公司才需要，好像和个体户没多大关系，事实证明个体户一定要记账报税，只要有销售或提供服务，增值税都需要申报，不论赚与亏，所得税都得申报，而报税的基础是记账。具体可以参考我上一期视频《个体户是否需要建账报税》了解。
涉及到的税种有哪些?
答:个体户需要交增值税及附加、个人所得税、印花税等
个体户工商户需要缴税吗?
答:当然需要缴税的。它不需要缴纳企业所得税，但需要缴纳经营所得个人所得税，另外也是需要缴纳增值税的。
个体户是属于什么种类的纳税人?
答:个体户也分为两种，小规模纳税人和一般纳税人。
为什么有一些个体户说自己从来没有交过税呢?
答:有两个原因。一从来没有开过发票;二有很多优惠政策，已经把很多税免了。
个体户和公司有什么区别?
答: （1）法人主体不同:个体工商户不具有法人资格;公司属于法定的民事主体，具有法人资格:
（2）承担的责任不同:个体工商户对债务承担无限责任;公司对债务承担有限责任;
（3）纳税不同:个体工商户缴纳个人所得税;公司缴纳企业所得税;
（4）投资人不同:个体工商户是一个自然人;有限责任公司投资人需要1~50人。
个体户需要做工商年报吗?
答:需要的。每年6月30日登录网上进行年报。
把个体户注销只需要到工商所注销执照即可吧?
答: 个体户领取执照时实行"多证合一”，相当于同时办理了税务登记，注销了工商执照外，还需要到税务所注销税务信息，不然会产生罚款。
个体工商户可以自己缴纳社保吗?
答: 个体户是可以缴纳社保的，只交养老保险、医疗保险，像其他的生育险、失业险之类的自己是不能交的。

2024年税收政策
一、增值税
1、小规模纳税人继续执行增值税减按1%征收。
2、月销售额10万以下（含）小规模纳税人，并且开具的是普通发票，免征增值税。超过30万全额征税。
3.附加税：通常包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，可以享受减征50%新的优惠政策。按照已缴纳的增值税的一定比例缴纳。
4.其他税费：包含房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、资源税(不含水资源税)等可以享受减征50%新的优惠政策

我们要明白税负率是应纳税额占销售收入的比例，能够体现一个企业的税收缴纳的程度，税负率也分为增值税税负率和所得税税负率，税负率又可以叫做征收率。大部分企业用户可能都知道小规模的征收率一般为3%或是5%。税负率也分为增值税税负率和所得税税负率。今天就和大家分享一下2023年各行业税负率。
一、增值税
1、农副食品加工:3.50%
2、纺织品(化纤):2.25%
3、纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品:2.91%
4、造纸及纸制品业:5.00%
5、化工产品:3.35%
6、卷烟加工: 12.50%
7、非金属矿物制品业5.50%
8、机械交通运输设备3.70%
9、工艺品及其他制造业3.50%
10、电气机械及器材:3.70%
11、电力、热力的生产和供应业:4.95%
12、商业批发:0.90%
13、商业零售:2.50%
14、其他:3.50%
15、食品饮料:4.50%
16、建材产品:4.98%
17、医药制造业:8.50%
18、塑料制品业:3.50%
19、金属制品业:2.20%
20、电子通信设备:2.65%
二、企业所得税
税负率=年度应纳所得税税额(包含预缴)/企业收入总额。
1、租赁业:1.50%
2、设备制造业:2.00%
3、技术服务业:2.50%
4、机械制造业:2.00%
5、造纸及纸制品业:1.00%
6、印刷业和记录媒介的复制印刷:1.00%
7、饮料制造业:2.00%
8、医药制造业:2.50%
9、畜牧业:1.20%
10、通用设备制造业:2.00%
11、通信设备、计算机及其他电子设备制造业:2.00%
12、塑料制品业:3.00%
13、食品制造业:1.00%
14、商务服务业:2.50%
15、其他制造业-管业:3.00%
16、其他制造业:1.50%
17、其他建筑业:1.50%
18、其他服务业:4.00%
19、其他采矿业:1.00%
20、皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业:1.00%
21、批发业:1.00%
22、农副食品加工业:1.00%
23、农林牧渔服务业:1.10%

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